Dział Finansowo - Księgowy

Zakres odpowiedzialności 

Pracownicy Działu Finansowo-Księgowego realizują zadania o charakterze rachunkowym, kontrolnym i planistycznym w zakresie gospodarki finansowej Miejskiego Zarządu Dróg w Cieszynie jako jednostki budżetowej Miasta. Dział odpowiada za prawidłowe i zgodne z przepisami prowadzenie rachunkowości, planowanie i realizację budżetu, obsługę projektów finansowanych ze środków zewnętrznych, prowadzenie ewidencji księgowej oraz sprawozdawczości budżetowej i finansowej. Do zadań działu należy również nadzór nad gospodarką kasową i zobowiązaniami finansowymi oraz prowadzenie rozliczeń podatku od towarów i usług (VAT). Dział realizuje obowiązki wynikające w szczególności z przepisów: ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych, ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług, rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 13 września 2007 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych i samorządowych zakładów budżetowych, ustawy z dnia 
8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym, a także zgodnie z wewnętrznymi procedurami i polityką rachunkowości MZD.



Pracownicy Działu realizują w szczególności następujące zadania:

1. Planowanie i sprawozdawczość budżetowa:

1.1 Sporządzanie projektów planów dochodów i wydatków oraz wieloletniej prognozy finansowej (WPF), przygotowywanie i składanie wniosków do Wydziału Finansowego Urzędu Miejskiego w Cieszynie o wprowadzenie zmian w planie i WPF, zgodnie z wytycznymi i przyjętymi procedurami.

2. Księgowość ogólna i rachunkowość:

2.1 Obsługa księgowa MZD: dekretacja dokumentów, prowadzenie ksiąg rachunkowych, naliczanie odsetek za nieterminowe wpłaty i kosztów upomnień, aktualizacja należności, rozliczanie i uzgadnianie kont, sporządzanie wydruków z ewidencji zgodnie z polityką rachunkowości.

2.2 Sprawdzanie dowodów księgowych pod względem formalno-rachunkowym, zgodności z umowami i zleceniami oraz zgodności opisów z dokumentacją załączoną.

3. Obsługa projektów dofinansowanych ze źródeł zewnętrznych:

3.1 Współpraca z koordynatorami projektów i udział w przygotowaniu wniosków aplikacyjnych.

3.2 Weryfikacja dokumentów finansowych pod kątem zgodności z umowami o dofinansowanie oraz udział w sporządzaniu sprawozdań, wniosków o płatność i innych dokumentów rozliczeniowych.

3.3 Zapewnienie zgodności planów finansowych z danymi wynikającymi z umów i ewidencji księgowej.

4. Sprawozdawczość finansowa:

4.1 Sporządzanie sprawozdań finansowych, budżetowych i statystycznych, w tym opisowych sprawozdań z wykonania planu rzeczowo-finansowego, na podstawie danych z ewidencji księgowej i informacji z komórek organizacyjnych.

4.2 Nadzór nad poprawnością i terminowością sprawozdań finansowych i budżetowych.

5. Obsługa płatności i zobowiązań:

5.1 Sporządzanie przelewów, prowadzenie korespondencji, pozyskiwanie danych do regulowania zobowiązań, przygotowanie poleceń przelewów do podpisu i monitorowanie wpłat z Urzędu Miejskiego.

6. Obsługa gotówkowa i bezgotówkowa, w tym prowadzenie kasy, nadzór nad gospodarką kasową, obsługa rachunków bankowych oraz współpraca z bankiem.

7. Weryfikacja dokumentacji zamówień w zakresie zgodności z planem finansowym i WPF, dostępnością środków oraz terminami realizacji i płatności faktur w kontekście limitów budżetowych.

8. Rozliczenia podatkowe VAT:

8.1 Prowadzenie rejestrów sprzedaży i zakupu dla celów podatkowych, przygotowanie i składanie deklaracji VAT, księgowanie ich skutków oraz terminowe odprowadzanie podatku.

9. Inwentaryzacja i dokumentacja:

9.1 Terminowe przygotowanie i przeprowadzanie inwentaryzacji rocznych i okresowych.

9.2 Wystawianie i ewidencja not korygujących, wydawanie druków ścisłego zarachowania, rejestrowanie umów i dokumentów powodujących zobowiązania finansowe.

10. Współpraca z Urzędem Miejskim w Cieszynie, jednostkami miejskimi i samorządowymi w zakresie dokumentacji finansowej, w tym dotyczącej WPF.

11. Realizacja innych zadań wynikających z przepisów szczególnych oraz poleceń Dyrektora lub Zastępcy Dyrektora MZD.